Минимальный взнос для ИИС

19.06.2018 Icon view gray 740 Icon comment gray 3

Наблюдая снижение доходности банковских депозитов и валютных вложений, многие инвесторы начинают задумываться о поиске более перспективных вариантов, причём желательно с повышенной надёжностью. Если раньше инвестиции на финансовые рынки ассоциировались с чем-то высокодоходным и высокорисковым, то в наши дни биржевые инструменты всё больше начинают использоваться как инвестиционные активы, способные приносить более привлекательную доходность по сравнению с банковскими депозитами. Подобным примером могут послужить, например, ОФЗ – облигации федерального займа, выплаты по которым гарантирована государством, а доходность составляет конкуренцию банкам.

Также биржевые торги могут обеспечивать налоговые привилегии. Так, с 1 января 2015 г. инвесторы-резиденты РФ получили возможность открывать ИИС – индивидуальный инвестиционный счёт. Он позволяет получать два типа налоговых преференций. Многие граждане интересуются, какая нужна минимальная сумма взноса на ИИС? Чтобы предметнее разобраться в этом вопросе, стоит вспомнить основные характеристики и особенности ИИС.

Особенности ИИС

ИИС – это специальный тип брокерского счёта, открытый в брокерской компании, с помощью которого инвестор-резидент РФ может осуществлять на Московской бирже операции с активами фондового, срочного, а также валютного рынков и выбрать один из двух видов налоговых преференций.

Вычет типа «А» – вычеКак получить вычет на взносы на ИИСт на взнос на ИИС. Если инвестор выбирает данный тип налогового вычета, то он может вернуть НДФЛ в размере 13% от внесённой на ИИС суммы денежных средств, но не более чем с 400 тыс. рублей в год, при этом в год на ИИС можно вносить произвольное количество раз сумму, не превышающую 1 млн руб. Таким образом, максимальная сумма возврата НДФЛ составит 52 тыс. руб. в год. То есть 13% доходности можно будет получать, просто разместив 400 тыс. руб. на ИИС данного типа, не говоря уже о том, что на данные средства (или более в пределах установленного ежегодного лимита зачисления в 1 млн руб.) можно было бы приобрести те же самые ОФЗ и получать ещё и гарантированную государством доходность, что уже превосходит банковские депозиты.

Любой тип ИИС позволяет совершать любые биржевые операции с указанным в статье перечнем биржевых активов, т.е. на ИИС можно вести стандартную биржевую торговлю по имеющейся у инвестора стратегии.

Однако в течение трёх лет с ИИС нельзя снимать денежные средства, иначе полученные вычеты придется вернуть и заплатить пени. Указанный тип налогового вычета на ИИС подходит инвесторам, имеющим налогооблагаемый доход.

Вычет типа «Б» – вычет на доход. Данный тип вычета позволяет осуществлять биржевую торговлю и не платить с получаемой прибыли налог в течение трех лет. На данный ИИС также можно зачислять ежегодно не более 1 млн руб. Причём на любом ИИС дивиденды (ставка налога на дивиденды 9%) и купоны по облигациям (кроме купонов по ОФЗ, муниципальным облигациям, а также корпоративным облигациям, зарегистрированным в ЦБ после 2017, так как приведенные купоны не облагаются налогом) будут приходить уже в очищенной от налога форме на ИИС, причём не уменьшая ежегодный лимит зачисления денежных средств в 1 млн руб. Также прибыль от биржевой торговли не снижает лимит зачислений, так как ради прибыли и происходит совершение биржевых сделок, а ИИС лишь помогает максимизировать их доходность с помощью налоговых вычетов.

Что касается других ограничений, то, стоит помнить, что один инвестор может быть обладателем только одного ИИС (если инвестор открыл ИИС в другой компании, то он может перевести свои активы на новый ИИС со старого, а его предыдущий ИИС станет обычным брокерским счётом).

Осуществление зачислений на ИИС

У ИИС есть особенность – период, в который нельзя снимать денежные средства (3 года), начинается не с момента внесения денежных средств, а с момента открытия ИИС, причём учитываются 3 календарные года, что означает, что инвестор может, выбрав ИИС с налоговым вычетом типа «А», открыть ИИС в декабре 2017 года, зачислить 400 тыс. руб. и уже в 2018 году получить с ИИС налоговый вычет. В любом случае, после открытия ИИС, даже без занесения денежных средств, начинается отсчёт трехлетнего периода запрета на снятие денежных средств.

Открыть ИИС можно, даже не зачисляя на него денежные средства. Причём помимо ИИС можно продолжать быть владельцем стандартного брокерского счёта и осуществлять на нём торговлю и выводы заработанной прибыли. На ИИС можно ежегодно зачислять не более 1 млн руб., это может быть как разовое зачисление в пределах указанной суммы, так и произвольное количество раз более мелкими платежами. Также на ИИС можно осуществлять зачисления менее лимитной суммы, так как 1 млн руб. – это верхний предел зачислений, а нижнего предела в ИИС не предусмотрено.

Денежные средства на ИИС можно зачислять с банковского счёта, принадлежащего только владельцу ИИС, равно как и выводы денежных средств.

Причём в указанный трехлетний период нельзя осуществлять вывод полученных дивидендов и купонных платежей по облигациям – они должны оставаться на ИИС, не снижая лимит зачислений. Т.е. логика проста – со счетов инвестора в календарный год на ИИС должно зачисляться не более 1 млн руб. произвольными платежами, а прибыль от торговли на ИИС в любой форме не снижает указанного лимита. Многие инвесторы с ИИС типа «А», стремясь получить максимум от своих вложений и не желая рисковать, покупают на инвестированную сумму ОФЗ и ежегодно получают налоговый вычет, а купоны и номинал (в случае погашения) продолжают оставаться на ИИС. Подобного рода поведение инвесторов можно отнести к консервативному, ориентированному на максимальную надежность.Открыть ИИС дистанционно

Также на ИИС можно осуществлять различные варианты формирования модельных портфелей (структура портфеля ИИС дублируется со структурой портфеля профессионального управляющего), доверительного и консультационного управления, в рамках которого высококвалифицированные сотрудники брокерской компании осуществляют как самостоятельное, так и рекомендательное управление деньгами инвесторов на ИИС для максимизации доходности, так как более высокая доходность требует и большей квалификации. А наилучшие управляющие и аналитики, как правило, являются сотрудниками крупных брокерских компаний – лидеров данного рынка.

Рис. 1. Доходность модельных портфелей компании «Открытие Брокер»

Рис. 1. Доходность модельных портфелей компании «Открытие Брокер»

Вывод

ИИС является брокерским счётом, на котором также можно вести торговлю и получать прибыль, взнос на ИИС нельзя снимать в течение трех лет, иначе ИИС станет стандартным брокерским счётом. Что касается зачислений, то существует лимит в 1 млн руб. на ежегодное зачисление. Владелец ИИС может перечислять на счёт любые суммы в пределах установленной верхней планки.

Поделитесь мнением

Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы оставлять комментарии
Сергачев А.
11 Мая 2019
Очень хорошая статья. Все по делу, без лишней воды. Спасибо
Видяев Г.
25 Июня 2018
Вот эту статью я давно искал, просто и доходчиво объяснили
Голоктионов Б.
22 Июня 2018
Все по делу, коротко и ясно. Спасибо за статью)